Generelle bemærkninger Budget 2008 til 2011

Indledning og materialets opbygning

Afsnittet Generelle bemærkninger sammenfatter forudsætningerne og udsigterne for økonomien i budget 2008.

1. Målsætninger for den økonomiske politik
2. Budgetforudsætninger
3. Det skattefinansierede område
4. Det brugerfinansierede område
5. Låneoptagelse og afdrag
6. Kassebeholdning

1. Målsætninger for den økonomiske politik

Byrådets visioner for den økonomiske politik er overordnet beskrevet ved Byrådets Vision 2012:

• Billund Kommune baserer den sunde økonomiske styring på kvalitativ langtidsplanlægning, strategisk overblik og rettidig omhu.
• Gennem målrettet budgetlægning skabes en balance mellem driftsudgifter og udviklingskapital, der sikrer den nødvendige handlekraft.

Økonomiudvalget har omsat disse visioner til en målsætning om at have et råderum til anlæg og afdrag på skattefinansieret gæld for 2008 på 30 mio. kr. Dette råderum opnås ved omstilling af rammerne for fagudvalgene på 1 % af serviceudgifterne.

Budgetlægningsmetoden

Målsætninger for budgetarbejdet 2008 blev vedtaget af Økonomiudvalget den 30. april 2007.

Med udgangspunkt i den overordnede tidsplan for udarbejdelse af budget 2008 – 2011 fastlagde økonomiudvalget rammerne for fagudvalgenes arbejde med budgettet.

Økonomiudvalget fastlagde følgende overordnede målsætninger for budget 2008-2011:

• Fastholde serviceniveau som fastlagt ved budget 2007.
• Færdiggøre serviceharmonisering
• Udvalgene tilvejebringer indefor egne rammer midler til omstilling og udvikling og imødegåelse af uforudsete begivenheder i størrelsesordnen 1 % af serviceudgifterne i budget 2008 og yderligere 1 % om året i hvert af overslagsårene.
• tilvejebringe råderum til anlæg på min. 30 mio. kr.
• Overvejer forslag til anlæg.

2. Budgetforudsætninger

Budgettet for 2008 og overslagsårene 2009-2011 er lagt efter fagudvalgenes omstilling af serviceudgifterne i 2008-2011.

I forhold til budget 2007 er der på en række områder indarbejdet såkaldte tekniske ændringer, som følge af fx ændret lovgivning, herunder lov- og cirkulæreprogrammet og ændrede forudsætninger omkring opgaverne, som kommunen overtog fra amtet i 2007.

I afsnittet herunder gennemgås de overordnede budgetforudsætninger, som har betydning for budgettets finansiering og udvikling af driftsudgifter i forhold til pris, løn og befolkningsudvikling.

Forudsætninger, som knytter sig specielt til de enkelte politikområder er beskrevet i budgetbemærkninger under de politiske fagudvalg.

Budgettet er baseret på nettobevillinger til hvert politikområde, dog således at der ikke kan ændres i decentrale institutioner budgetter i løbet af året. Områder med budgetdelegation har overførselsadgang fra et budgetår til næste. Der henvises i øvrigt til tidligere drøftelser omkring styringsgrundlag, som bliver endeligt vedtaget i Sammenlægningsudvalget efter høringsrunde.

For mindre anlæg (normalt op til 0,5 mio. kr.) meddeles der anlægsbevilling i forbindelse med budgetvedtagelsen. For øvrige anlæg afsættes rådighedsbeløbene i investeringsoversigten, men der ansøges særskilt om anlægsbevilling gennem fagudvalget. Det anføres i forslag til investeringsoversigt, hvilke anlæg der meddeles anlægsbevilling til i forbindelse budgetvedtagelsen.

2.1 Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi 2008.

Aftalen indeholder principielt en fuld finansiering af opgaverne, som kommunerne har overtaget fra amterne den 1. januar i år. Det betyder, at bloktilskuddet til kommunerne under ét er på 53,6 mia. kr. Der er aftalt en forhøjelse af bloktilskuddet på 850 mio. kr. Aftalen om forhøjelsen af bloktilskuddet er indgået på baggrund af amternes regnskab 2007, som viste et merforbrug i forhold til det niveau, som lå til grund for økonomiaftalen for 2007. Der vil allerede i 2007 ske en midtvejsreguleringen af blokstilskuddet.

Blandt hovedpunkterne i Aftalen mellem regeringen og KL er følgende væsentlige for Billund Kommune:

Genoptræning, aktivitetsbestemt medfinansiering og demografi.

Det er konstateret, at der er et højere aktivitetsniveau på genoptræningsområdet end der var forudsat i amterne. Derfor forhøjes rammen for serviceudgifterne fra 2008 med 300 mio. kr. Det samme gør sig gældende for den aktivitetsbestemte medfinansiering, som er del af kommunens betaling til regionerne ved borgenes behandling ved sygehusene. Servicerammen er til dette område hævet med 328 mio. kr.

Endelig er der aftalt et ekstra råderum på 1,3 mia. kr. til børn, ældre og det sociale område.

Rammen for serviceudgifterne fastlagt i aftalen og er samlet på 205.013 mio. kr.

Skatteudskrivning

Efter en periode på 2 år (2006 og 2007) med lovgivnings fastsatte grænser for den enkelte kommunes skatteudskrivning, åbner aftalen nu op for muligheden for, at kommunerne igen kan fastsætte skatteudskrivningen.

Der er dog knyttet begrænsninger til denne mulighed. Skattestoppet skal under ét stadig overholdes. Aftalen forudsætter, at planlagte skatteforhøjelser holdes inden for den aftalte ramme. Aftalen giver desuden mulighed for, at nogle kommuner kan forøge rammen ved skattenedsættelser.

Den samlede ramme for den kommunale beskatning er hævet med 750 mio. i 2008. Det svarer til en gennemsnitlig vækst i den kommunale skat på 0,1 skattepct.

Deponerede midler

Kommunerne har i forbindelse med kommunalreformen deponeret likviditet i 2006 og 2007. Billund kommunes deponering vedr. Den skattefinansierede virksomhed er i den forbindelse 33 mio. kr. Disse midler frigives nu over 3 år med lige store rater. Kommunens merforbrug i 2006 vil dog blive fastfrosset og udbetalingen af de deponerede midler i årene 2008-2010 tilsvarende mindre. Modregningen for Billund Kommune er kr. 3.474.000, der fastfryses indtil videre. Frigivet likviditet i 2008 til 2010 er kr. 9.854.000 årlig.

2.2 Finansiering

Skatter

Skatteprocenten for indkomstskat er fastsat af byrådet. I budget 2008 er anvendt skatteprocent –efter afrunding til én decimal - 25,2 svarende til en skatteforhøjelse på 0,23 procentpoint i forhold til udskrivningsprocenten for 2007. Bortset fra 2007 fastsættes skattepct. med en decimal.

Budgetforslaget er udarbejdet med baggrund i Billund Kommunes skøn for udskrivningsgrundlaget for 2008-2011.

Skønnet for udviklingen i udskrivningsgrundlaget baserer sig på slutligningsstatistikken for 2006 fremskrevet med KLs forventede udvikling i udskrivningsgrundlag. Udviklingen i udskrivningsgrundlaget for 2008-2011 ses i tabellen herunder.

Provenuet af udskrivningsgrundlaget svarende til de samlede indkomstskatter i Billund Kommune udgør den største del af finansieringen af budget 2008.

Grundskyldspromillen er ligeledes fastsat af byrådet. For 2008 er grundskyldspromillen fastsat til 20,48 0/000. Dette er en forhøjelse af grundskyldspromillen på 2 promillepoint i forhold til 2007.

De skattepligtige grundværdier er skønnet til 2.195.625 mio. kr. Skønnet for indtægter via ejendomsskatter er beregnet ud fra dette skøn ekskl. værdien af produktionsjord.

Øvrige skatter udover indkomstskat og grundskyld er selskabsskat, som udgør 21,2 mio. kr. og dækningsafgift af offentlige ejendomme på 1,5 mio. kr. Der er forudsat uændret selskabsskat i overslagsårene.

Samtidig med vedtagelsen af budgettet for 2008 er skatteprocent på 0,89 % for kirkeskatten vedtaget. Kirkeskatten opkræves af kommunen, hvorefter den skatte afregnes med kirkekasser, provsti og Ribe Stift. Med en kirkeskat på 0,89 % i Ny Billund forventes mellemværendet mellem kirken og kommunen ved udgangen af 2007 at være tæt ved nul

Udvikling i Udskrivningsgrundlaget

Udligning og tilskud

Budgettering af tilskud og udligning tager udgangspunkt budgetteringen af udskrivningsgrundlaget og er beregnet ud fra Indenrigsministeriets udmelding og KLs tilskudsmodel. Den samlede indtægt herfra udgør ca. 279 mill. kr. i 2008.

Tilskuds- og udligningssystemet består af følgende hovedordninger:

• Landsudligning af forskellen mellem udgiftsbehov og beskatningsgrundlag, 58 % udligning
• Bloktilskud fordelt efter befolkningstal
• Tilskudsordning for særligt ugunstigt stillede kommuner.

Billund Kommunes andel af bloktilskuddet, som svarer til kommunens andel af landets befolkning indeholder kompensationer kaldet Lov og cirkulæreprogrammet, som følge af ny lovgivning der har indflydelse på kommunernes økonomi.

Budgettet for driftsudgifterne er tilpasset på de relevante områder.

Enkeltstående budgetposter i årets lov - og cirkulæreprogram er lov om dagtilbud, lov om børnemiljø i dagtilbud, arbejdet med elevplaner og lov om ungdomsuddannelser.

Billund Kommune får en andel af tilskudsordningen for særligt ugunstigt stillede kommuner. Tilsvaret til kommunen er i 2008 5,7 mio. kr.

Derudover findes en række særlige tilskuds og udligningsordninger, hvoraf følgende har betydning for Billund Kommune.

• Tilskud til et generelt løft af ældreplejen
• Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen
• Udligning af kommunernes merudgiftsbehov vedr. indvandrere, flygtninge og efterkommere.
• Udligning af selskabsskat.

I udligningsordningen af selskabsskat vil Billund kommune modtage tilskud fra ordningen. Tilskuddet i 2008 udgør kr. 3,2 mio. kr. Kommunen modtager tilskud fra ordningen fordi Billunds Kommunes selskabsskat pr indbygger ligger under landsgennemsnittet.

Sammensætningen af tilskud og udligning ses af nedenstående tabel

Grundbidrag og udviklingsbidrag

Til regionen betaler kommunen et årligt grundbidrag for at medfinansiere udgifter i det regionale sundhedsvæsen. Desuden betales et årligt udviklingsbidrag til finansiering af regionale udviklingsopgaver.

Bidragene udgør et fast beløb pr. indbygger og fastsættes af regionsrådet. I 2008 er bidragene fastsat til henholdsvis 1.133 kr. og 113 kr. pr. indbygger.

Disse to udgiftsposter udgør i alt kr. 32,5 mio. kr., og er fradraget i beløbet vedr. tilskud og udligning.

Overgangsordning vedr. Grundtakst

Indtægterne som følge af overgangsordningen på grundtakstområdet er aftrappet i overensstemmelse med skønnet fra budget 2007. For 2008 forventes en indtægt på 3.500 tkr., faldene til 700 tkr. i 2010. Indtægterne vedrører driftsudgifter indenfor hovedsageligt politikområderne Handicap og psykiatri samt Ældre og sundhed. Refusionerne er indregnet i nettodriftsudgifterne på driftsområderne.

Pris- og lønskøn

Budgettet for 2008 er udarbejdet i 2008 prisniveau. For overslagsårene 2009-2011 gælder, at der er indarbejdet en samlet pulje for den årlige stigning på baggrund af pris- og lønudviklingen.

Der er anvendt KLs vurdering af pris- og lønskøn fra den 3.7.2007 til beregningen af driftsudgifterne i 2008 og overslagsårene 2009-11.

Fremskrivning af udgifterne er sket ved en fremskrivning af budgettal fra 2007.

Befolkningsudvikling

Udviklingen i det samlede befolkningstal og aldersintervaller ses i tabellen nedenunder.

Tabellen er baseret på faktiske befolkningstal pr. 31.12. i 2006 og 2007, som herefter danner grundlag for fremskrivningen.

Udviklingen viser en fremgang på i alt 18 personer fra 2007 til 2008. Fremgangen er størst i aldersgruppen 66-79 år. For børn og ungdom 3-16 år er der tale om tilbagegang på i alt 64 personer.

For aldersgruppen 0-2 år er en beskeden fremgang på 8 personer.

Befolkningsudviklingen er skønnet af et omfang, der ikke selvstændigt har givet anledning til ændringer i budgettet for 2008.

3. Det skattefinansierede område

Den samlede driftsvirksomhed

Driftsudgifterne i 2008 er budgetteret til 1.126 mio. kr.

Der er budgetteret – under økonomiudvalgets driftsområde - med en driftsreserve på 5 mio. kr. til imødegåelse af den betydelige usikkerhed, der fortsat knytter sig til budgettallene efter kommunesammenlægningen og som følge af overtagelsen af nye driftsopgaver fra amterne.

Med det valgte driftsbudget og efter øgede skatteindtægter på ca. 10 mio. kr., som følge af skattestigning er det lykkedes at opnå et overskud på driftsvirksomhed i alt på ca. 27,8 mio. kr.

Anlæg

I budget 2008 og overslagsårene er årligt afsat 30 mio. kr. i rådighedsbeløb til anlægsinvesteringer. Byrådet har bestilt en Masterplan, der bl.a. skal indeholde forventninger til fremtidige investeringsbehov. Med udgangspunkt i Masteplanen vil byrådet prioritere sine kommende anlægsinvesteringer.

Anlægsinvesteringer til byggemodning er ikke indeholdt i denne udviklingspulje.

Det skattefinansierede resultat

Under forudsætning af anlægsinvesteringer på 30 mio. kr. og et resultat af driftsvirksomhed i alt på 27,8 mio. kr. bliver der et underskud på det skattefinansierede område på 2,2 mio. kr. stigende til 10,7 mio. kr. i 2009. Resultatet understreger behovet for fortsat at have fokus på driften, og sikre realiseringen af den resterende del af omstillings- og udviklingspuljen på 1% pr. år.

4. Det brugerfinansierede område

Takstkataloget vedr. det brugerfinansierede område indeholder differentierede takster på renovation og spildevand for 2008 og takstharmonisering fra 2009.

For sildevand er taksterne ændret i 2008 i både gl. Billund og gl. Grindsted kommune. Taksten i Billund er således 16,51 kr. pr. m3 og i Grindsted 30,48 kr. pr. m3.

Begge steder med en stikledningsafgift på 510 kr.

Budgettet for spildevand indeholder investering på 4,6 mio. kr. i 2008 stigende til 11,9 mio. kr. i 2009, 13,8 mio. kr. i 2010 og 7,8 mio. kr. i 2011.

Overskuddet fra spildevandsforsyningen, forstået som nettoindtægter fra driften fratrukket udgifter til anlæg er vist nedenfor. Overskuddet svarer til spildevandsforsyningens årlige gældsafvikling i forhold til mellemværendet med kommunen.

Det store fald i overskuddet i 2009-2010 er begrundet i store anlægsinvesteringer.

Mellemværender mellem de enkelte forsyningsvirksomheder og kommunen forrentes med markedsrenten.

5. Låneoptagelse og afdrag

Der er indarbejdet lånoptagelse til områder, hvor der i henhold til lånebekendtgørelsen umiddelbart er låneadgang, dvs. svarende til anlægsudgifterne på spildevandsforsyningen.

Delingen af Ribe Amts aktiver og passiver vurderes at føre til en gæld til Regionen på 4,6 mill. kr. Der er indarbejdet renter og afdrag vedrørende afviklingen af mellemværendet over den maksimale afviklingsperiode på 10 år.

Afdragene på den eksisterende gæld er årligt ca. 20 mio. kr.

6. Kassebeholdning

I budget 2008 forventes en forøgelse af kassebeholdningen på kr. 0,5 mio. kr. Væksten i kassebeholdningen er bl.a. begrundet i salget af det tidligere fælleskommunalt ejede forsikringsselskab, hvor Billund kommunes andel af provenuet er budgetteret til 5,2 mio. kr.

I de efterfølgende år forventes et årligt forbrug af kassebeholdningen på mellem 12 og 20 mio. kr.